A estas alturas creo que todo el mundo lo sabe. el recaudador de impuestos conoce sus monedas criptográficamente aseguradas y quiere una parte de sus ganancias.
Dado que es temporada de impuestos en muchos países del mundo, sabemos que esta época del año puede ser particularmente estresante para los nativos de las criptomonedas. La fecha límite para la presentación individual en EE. UU. se acerca rápidamente, por lo que nos centraremos en las reglas del IRS en este artículo. Sin embargo, dado que muchas autoridades fiscales tratan las criptomonedas de manera similar, esto seguirá siendo relevante para todos.
Hacia finales de 2023, el nuevo meta era bastante obvio: cultivo de lanzamiento aéreo. Veamos algunos de los peligros de los impuestos sobre los lanzamientos aéreos, cómo presentar sus impuestos sobre las criptomonedas y algunos consejos para evitar que el recaudador de impuestos los reclame. 👇
Nota del editor: A medida que se acerca la fecha límite del 15 de abril, nos comunicamos con Patrick McGimpsey de Crypto Tax Calculator para redactar un manual sobre el pago de impuestos de Airdrop. ¡Esto no es contenido patrocinado!
Los conceptos básicos de los impuestos criptográficos
Debe tener en cuenta dos tipos principales de impuestos al invertir en criptomonedas: el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) y el impuesto sobre la renta. Para simplificar, los eventos CGT ocurren cuando usted enajena criptoactivos, y los eventos de impuestos sobre la renta ocurren cuando obtiene ganancias de una manera que se asemeja a los ingresos.
Aquí hay una lista básica de algunos eventos que caen en cada categoría:
💸 Impuesto sobre las ganancias de capital
- Beneficio obtenido por la venta de criptomonedas
- Beneficios obtenidos del intercambio de criptomonedas (por ejemplo, vender BTC por ETH)
- Comprar bienes o servicios con criptomonedas
- Beneficios obtenidos del comercio de NFT
💪 Impuesto sobre la renta
- Lanzamientos aéreos
- Recompensas de apuesta
- Horquillas duras
- Recompensas DeFi/agrícolas
- Minería
- Salario pagado en cripto
Dada la cantidad de lanzamientos aéreos en los últimos 12 meses, nos centraremos en manejar los impuestos específicamente para el cultivo de lanzamientos aéreos y los lanzamientos aéreos en sí.
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Implicaciones fiscales del cultivo de lanzamiento aéreo
Si ha estado en las trincheras cultivando lanzamientos aéreos a través de diferentes protocolos y cadenas, es importante comprender lo que su actividad puede significar a efectos fiscales.
Si bien el IRS no ha publicado una guía específica sobre muchas de las transacciones criptográficas matizadas que existen, hay suficiente información disponible para inferir cómo podrían tratar escenarios específicos a efectos fiscales.
En sus viajes, es probable que haya depositado criptomonedas en al menos un contrato inteligente, ya sea para apostar, cultivar, proporcionar liquidez o cualquier otra cosa. Independientemente de lo que esté haciendo, es importante saber que el IRS puede tratar esto como un evento de disposición, lo que desencadena un evento tributario sobre ganancias de capital.
Si bien no existe una orientación específica sobre los depósitos de contratos inteligentes, la cuestión se reduce a la titularidad real. Si ya no tiene el control de los tokens después del depósito, el IRS puede argumentar que se trató de un evento de disposición.
Consideremos el siguiente escenario:
Suzan, una ávida granjera de lanzamientos aéreos, decide apostar 10 ETH en un protocolo de apuestas. Inicialmente compró ETH por $20,000 y, en el momento en que depositó, tenía un valor de mercado de $25,000.
Suzan considera si ha mantenido la propiedad efectiva de su ETH durante el depósito y cree que no. Por lo tanto, trata el depósito como una enajenación, lo que genera una ganancia de capital de 5.000 dólares.
En cualquier caso que no tenga una orientación específica, normalmente tiene dos opciones: adoptar el camino conservador y evitar sanciones, o adoptar una postura más agresiva y arriesgarse a volver a presentar la solicitud y pagar sanciones en el futuro.
Si adopta una postura más agresiva, necesitará un razonamiento que respalde sus afirmaciones. Se recomienda encarecidamente que hable con un profesional de impuestos antes de seguir este camino.
Es importante recordar que muchos contratos inteligentes también le darán un recibo o un token LP a cambio de su depósito. El IRS tiene una guía clara de que las operaciones entre criptomonedas desencadenan un evento CGT, por lo que si se ha encontrado con esta situación, es posible que le resulte difícil adoptar un enfoque diferente.
Si usted es una de las muchas personas con cientos o incluso miles de interacciones de contratos inteligentes provenientes de la agricultura de lanzamiento aéreo, es posible que esté pensando en la pesadilla contable que tiene en sus manos. No te estreses. A continuación, describimos algunas opciones que lo ayudarán a ordenar sus impuestos para que pueda descansar tranquilo por la noche.
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Una vez superada la actividad agrícola real, exploremos el lanzamiento aéreo en sí. El punto clave sobre los lanzamientos aéreos es que el IRS los considera ingresos sujetos a impuestos a su valor de mercado en el momento en que se reciben.
Continuando con el escenario anterior:
El protocolo que Suzan utilizó para apostar su ETH decidió recompensar a los usuarios y ella se volvió elegible para reclamar 1000 tokens. Suzan fue al portal de lanzamiento aéreo y reclamó los tokens en el momento en que los recibió en su billetera, los tokens tenían un valor de mercado de $15,000.
En esta situación, el IRS considera que Suzan obtuvo $15,000 en ingresos.
Suzan decide conservar las fichas y poco a poco pierden valor. Finalmente, Suzan decide reducir sus pérdidas y vende los tokens por 5.000 dólares en el mismo ejercicio financiero.
En este caso, Suzan desencadenó un evento CGT y acumuló una pérdida de $10,000. Esto se calcula restando el producto de la venta del valor en el momento en que Suzan recibió por primera vez los tokens en su billetera.
Suzan no participó en ninguna actividad criptográfica durante el resto del año financiero. Con su ganancia de $5,000 por el depósito de participación y la pérdida de $10,000 por la venta de los tokens de lanzamiento aéreo, terminó el año con una pérdida neta de capital de $5,000.
Los peligros ocultos del cultivo de lanzamiento aéreo
A pesar de sufrir una pérdida de capital de 5.000 dólares y quedarse sólo con 5.000 dólares, Suzan aún debe pagar impuestos sobre 12.000 dólares de ingresos. ¿Cómo puede ser esto?
El IRS solo le permite a Suzan deducir $3,000 en pérdidas de capital de sus ingresos por año financiero. Esto ha dejado a Suzan en una posición en la que debe pagar impuestos sobre 12.000 dólares de ingresos a pesar de haber acumulado sólo 5.000 dólares de los tokens lanzados desde el aire.
Este es el peligro oculto del cultivo de lanzamiento aéreo (y muchas otras actividades criptográficas generadoras de ingresos). Si Suzan hubiera recibido un lanzamiento aéreo más grande o si la ficha hubiera caído aún más, esto podría haberse salido aún más de control.
En algunas situaciones, los inversores se han visto sorprendidos debiendo más impuestos que el valor de toda su cartera. Cuando se trata de lanzamientos aéreos o cualquier otro ingreso criptográfico, asegúrese siempre de reservar suficientes fondos para cubrir los impuestos de inmediato para no quedar atrapado en esta situación.
Evitar una pesadilla de impuestos criptográficos
Los impuestos a las criptomonedas pueden ser un laberinto en el mejor de los casos, pero si has estado cultivando activamente desde el aire, podrías tener una pesadilla si no estás bien equipado.
Para los nativos de las criptomonedas, es común tener múltiples cuentas de intercambio y potencialmente cientos de billeteras en toneladas de nuevas cadenas. A efectos fiscales, es necesario tener registros de todas las transacciones; de lo contrario, los números no cuadrarán y es posible que termine pagando impuestos en exceso.
Tienes pocas opciones. Una es calcular manualmente los impuestos usted mismo, lo que probablemente sea mejor si solo realiza un seguimiento de algunas compras y ventas básicas en uno o dos intercambios. En el otro extremo del espectro está consultar a un profesional de impuestos, que podría ser su mejor opción si tiene un tejido complejo de participaciones y necesita hablar sobre por dónde empezar.
Si ha caído en la madriguera de DeFi y NFT y ha estado involucrado en la agricultura de lanzamiento aéreo, utilizando software como Calculadora de impuestos criptográficos es probablemente tu mejor opción (¡Trabajo aquí! Obtén un 30 % de descuento en tu primer año con el código BANK30). El software de criptoimpuestos adecuado le permitirá sincronizar una amplia gama de billeteras y cuentas de intercambio y generar automáticamente sus formularios de impuestos precargados.
Calcular los impuestos en criptomonedas puede ser desalentador, pero no pospongas las cosas ni te expongas a sufrir dolores de cabeza en el futuro. Ser proactivo. ¡Tienes esto!
Cómo hacer impuestos criptográficos para los perezosos sin bancos
Un tutorial sobre cómo presentar impuestos sobre criptomonedas y DeFi
Fuente Original Bankless
