Las normas contra el lavado de dinero han ido apareciendo en los últimos años y su desaceleración afecta a cada vez más industrias. AML puede aplicarse o no a la industria en la que se encuentra su empresa; sin embargo, se encontrará con esto tan pronto como contrate a un contador o abra una nueva cuenta bancaria.
Es posible que deba cumplir nuevas reglas para detectar y prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo si realizará una o más de estas tareas:
- administrar dinero o activos para clientes – asesores financieros
- prestación de servicios fiduciarios o empresariales – abogados y contadores
- venta de bienes raíces – agentes inmobiliarios y abogados
- prestación de servicios de traspaso – abogados
- manejo de grandes cantidades de efectivo. – Bancos
Las reglas afectan los registros que deberá conservar y cómo debe identificar a los clientes.
¿Qué deben hacer las empresas?
La Sección 5 de la Ley requiere que usted haga:
- Evaluación de riesgos del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que usted podría esperar en el curso de la gestión de su negocio
- Un Programa ALD/CFT que incluya procedimientos para detectar, disuadir, gestionar y mitigar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
- A Oficial de Cumplimiento designado para administrar y mantener su programa ALD/CFT
- Debida diligencia del cliente procesos que incluyen identificación del cliente y verificación de identidad
- Informes de actividades sospechosas, auditorías e informes anuales sistemas y procesos.
Se han publicado códigos de práctica y directrices para ayudarle a determinar cuáles son sus obligaciones y cómo puede cumplirlas.
Existen varios niveles de debida diligencia del cliente que incluyen:
- DDC estándar
- CDD mejorado
DDC estándar – Generalmente individuos y empresas de Nueva Zelanda
Al realizar una DDC estándar, debe obtener:
(a) la persona esta llena nombre; y
(b) las personas fecha de nacimiento; y
(C) si la persona no es el cliente, la relación de la persona con el cliente; y
(d) las personas DIRECCIÓN o domicilio social; y
(mi) el identificador de la empresa o el número de registro de la persona; y
(F) cualquier información prescrita por la normativa. Debe hacer esto por su cliente, cualquier beneficiario efectivo de su cliente y cualquier persona que actúe en nombre de su cliente.
CDD mejorado – Generalmente fideicomisos
Al realizar CDD mejorada, debe obtener:
(a) El CDD estándar anterior
(b) Fuente de riqueza o fuente de fondos
(C) Escritura de fideicomiso
(d) Acuerdos de compra y venta
(mi) Documentación de préstamo
(F) Comprobar el Departamento de Asuntos Internos sitio web para más información.
Auditorías
La DIA no cuenta con una lista de auditores aprobados, sin embargo, deben estar adecuadamente calificados para poder realizar la Auditoría.
¿Qué implica una auditoría independiente?
La Ley ALD/CFT requiere que:
- Se debe realizar una auditoría independiente cada 2 años (o antes si lo requiere su supervisor).
- El auditor debe ser independiente y estar debidamente calificado para realizar la auditoría. Esto no significa necesariamente que la persona deba ser un contador público o estar calificada para realizar auditorías financieras.
- El auditor no debe haber estado involucrado en el establecimiento, implementación o mantenimiento del programa ALD/CFT de la entidad informante; o la realización de la evaluación de riesgos por parte de la entidad que informa.
- Una auditoría ALD/CFT no tiene que cumplir con los estándares de auditoría y aseguramiento establecidos por la Junta de Informes Externos (XRB).
Su auditoría independiente es una verificación sistemática de su evaluación y programa de riesgos por parte de una persona independiente y debidamente calificada. Debe informar si:
- cumple con los requisitos mínimos para su programa y evaluación de riesgos;
- su programa fue adecuado y eficaz durante el período especificado; y
- si se requiere algún cambio.
Consulte la DIA para conocer los requisitos de información actualizados sobre las industrias que requieren controles ALD, la información que se debe recopilar y cuándo se deben completar las auditorías. Es posible que se requiera que otras industrias recopilen información ALD dependiendo de los servicios que usted ofrezca; estos pueden incluir contables, etc.
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