Cuando estás apurado al dirigir una pequeña empresa, lidiar con los impuestos puede parecer una pérdida más de tu tiempo. Pero es un poco más sencillo si su empresa está clasificada como una entidad no considerada.
Las entidades no consideradas son un aspecto importante de la legislación tributaria y, afortunadamente, son bastante sencillas de entender. Saber cómo funcionan podría tener un gran impacto en la forma de informar los ingresos y gastos de su negocio.
En este artículo, profundizaremos en las entidades no consideradas y sus implicaciones fiscales, para ver si puede simplificar su declaración de impuestos y potencialmente incluso ahorrar dinero.
¿Qué es una entidad desatendida?
Una entidad no considerada es una estructura comercial que efectivamente es ignorada por el IRS. Eso no significa que su empresa no pague impuestos en absoluto, pero el IRS lo trata a usted y a su empresa como una sola entidad a los efectos de la declaración de impuestos.
Al operar una entidad no considerada, declararía los ingresos de su negocio en su declaración de impuestos personal. Esta clasificación simplifica la presentación de impuestos pero también tiene implicaciones que discutiremos más adelante.
Sólo se pueden descartar entidades las empresas no corporativas con un solo propietario. No existe un proceso de registro para ser clasificado como tal (ocurre automáticamente), pero es aconsejable asegurarse de que su empresa esté formada y registrada de acuerdo con las leyes estatales.
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Tipos de entidades no consideradas
A menos que elija ser tratado como una corporación, su sociedad de responsabilidad limitada (LLC) se considerará automáticamente una entidad no considerada a efectos de impuestos federales.
A continuación se muestran algunos tipos de empresas que se clasifican como entidades no consideradas:
- LLC de un solo miembro: En este caso, la empresa es jurídicamente distinta del propietario, lo que ofrece protección de responsabilidad. Pero, a efectos fiscales, se trata como una extensión del propietario. Este es el tipo más común de entidad ignorada.
- Subsidiarias Calificadas del Subcapítulo S (QSubs): Los QSub son corporaciones S que son propiedad de otras corporaciones S. Si bien una corporación S en sí misma no puede ser una entidad ignorada, tan pronto como realiza la elección QSub, deja de ser tratada como una corporación separada.
- Otras Entidades con un Único Dueño: Ciertos fideicomisos, empresas unipersonales y sociedades con un solo miembro pueden considerarse entidades no consideradas, aunque todas tienen características diferentes.
Ventajas de clasificarse como una entidad no considerada
Si su empresa cumple con los criterios de clasificación, existen algunos beneficios que podría experimentar:
- Declaración de impuestos simplificada: Informar todo en sus impuestos personales le ahorrará mucho tiempo a la hora de preparar y presentar su declaración de impuestos. Si subcontrata sus informes a un contador, sus costos contables serán menores ya que solo presentarán una declaración en su nombre.
- No hay necesidad de doble imposición: La mayoría de las corporaciones pagan impuestos tanto a nivel corporativo como sobre los dividendos a los accionistas. A esto se le llama doble imposición. Con una entidad no considerada, solo se le pagan impuestos una vez a nivel individual, lo que podría reducir su carga tributaria.
- Informes más flexibles: Con una entidad no considerada, tiene más flexibilidad en la forma en que administra sus ingresos y deducciones. Puede compensar directamente los ingresos personales con los gastos comerciales, lo que permite una gestión más estratégica de sus finanzas. Esto podría reducir su obligación tributaria.
Como puede ver, es posible que pueda obtener una mejor tasa impositiva general como entidad no considerada. La tasa para los empresarios individuales tiende a caer 13%mientras que las pequeñas sociedades y las corporaciones S pagan casi el 24% y el 27%. Sin embargo, todo depende de factores como el nivel de ingresos de tu negocio y la naturaleza de sus gastos.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las entidades no consideradas?
En esta sección, analizaremos algunas de las implicaciones fiscales de operar una entidad no considerada.
Ingreso
Cuando su empresa está clasificada como entidad no considerada, puede declarar todos los ingresos y gastos en su declaración de impuestos personal. Por ejemplo, si administra una LLC de un solo miembro, normalmente usará un Anexo C para informar las actividades financieras de su empresa.
Impuestos sobre la nómina
Clasificar como entidad no considerada es más sencillo si no tiene empleados, ya que solo se aplica a los impuestos federales. Aún tendrá que presentar los impuestos sobre la nómina con un Número de identificación de empleador (EIN) por separado.
Número de identificación del empleador (EIN)
Por las razones anteriores, obtener un EIN es una buena idea. Es útil para fines bancarios y administrativos, así como para el cumplimiento tributario, y ayuda a mantener la separación necesaria entre sus finanzas personales y comerciales.
Activos y pasivos
A efectos fiscales, los activos y pasivos de su negocio se consideran suyos. Los declararía en su declaración de impuestos personal. Dicho esto, si su empresa incurre en deudas o enfrenta demandas, sus activos personales estarán protegidos porque, a los ojos de la ley, su empresa mantiene su estatus como una entidad separada.
Impuestos de ventas
Cada estado requiere diferentes obligaciones de impuestos sobre las ventas, por lo que es importante comprenderlas para poder cumplirlas. El impuesto sobre las ventas se considera a nivel estatal y no federal, lo que significa que es posible que su empresa deba operar con su propia identificación fiscal sobre las ventas, incluso como una entidad no considerada.
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Antes de cerrar la sesión
El principal beneficio de operar una entidad no considerada es cuánto simplifica su declaración de impuestos. Pero es importante comprender las implicaciones fiscales que podría tener para usted y su empresa. Cuando se trata de impuestos, siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos. Esto le ayudará a cumplir con las normas mientras toma las mejores decisiones para su negocio.
Christine Umayam
